L'opera, indubbiamente destinata ai pratici, approfondisce i numerosi profili nei quali la disciplina in oggetto si puo' articolare, senza rinunciare ad uno sguardo d'insieme sugli esiti e sull'impatto che essa determina.
Il volume (il primo di due tomi che compongono l'opera) affronta - sempre alla luce di un costante richiamo alle indicazione della S.C. - alcune delle tematiche ontologicamente connaturate alla realta' imprenditoriale: il penale tributario, bancario, la normativa in tema di infortuni e malattie professionali, la disciplina della concorrenza come quella dei marchi e brevetti, unitamente a prospettive relativamente nuove, quali le disposizioni in tema di riciclaggio ed autoriciclaggio e quella, attualissima, delle misure di prevenzione "finalizzate" alle imprese.
Il tutto preceduto da un iniziale inquadramento a livello costituzionale e sovranazionale delle tematiche affrontate, indispensabile per collocare i singoli fenomeni nella corretta dimensione.
Parte Prima
IL DIRITTO PENALE DI IMPRESA FRA RIFLESSI
DELLA GLOBALIZZAZIONE ECONOMICA,
PRINCIPI COSTITUZIONALI E INFLUENZE
DEL DIRITTO DELL’UNIONE EUROPEA
di ALBERTO ODDENINO (capp. 1-3) e STEFANO MONTALDO (capp. 4-6)
1
Il diritto penale d’impresa e la globalizzazione economica
1. L’evoluzione della comunità internazionale e il ruolo delle imprese
multinazionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
2. Gli ambiti di tutela di diritto internazionale penale . . . . . . . . . . . 6
2
I principi costituzionali e il diritto penale dell’impresa:
libertà di iniziativa economica ed evoluzione
delle scelte di criminalizzazione
1. L’art. 41 e il Titolo terzo della Costituzione. . . . . . . . . . . . . . . . 9
2. L’evoluzione del diritto penale d’impresa nel prisma costituzionale. 12
3
Il diritto dell’Unione tra libertà economiche e diritti fondamentali:
implicazioni sistematiche per l’attività d’impresa
1. L’originaria matrice economica del processo di integrazione europea. 15
XIII
2. L’approfondimento del processo di integrazione e l’esigenza di
fronteggiare gli effetti collaterali delle libertà economiche nel mercato
interno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
3. Il diritto di esercitare un’attività economica, le libertà fondamentali e
la sorveglianza sull’attività d’impresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
4. Il bilanciamento fra libertà economiche e diritti fondamentali e le
ricadute di sistema sull’attività d’impresa . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
4
La cooperazione in materia penale
nell’Unione europea dopo l’entrata
in vigore del Trattato di Lisbona: gli attori
1. L’assetto istituzionale: una nuova legittimazione politica alla cooperazione
in materia penale nell’UE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
2. Il ruolo della Corte di giustizia ed il rafforzamento della tutela
giurisdizionale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
3. Le agenzie e gli organismi europei attivi nel campo della cooperazione
in materia penale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
5
Il diritto penale d’impresa
e l’armonizzazione degli ordinamenti nazionali:
le competenze dell’Unione europea
in materia penale sostanziale
1. Le competenze penali dirette, ex art. 83, par. 1, TFUE . . . . . . . . 31
2. Le competenze penali accessorie, ex art. 83, par. 2, TFUE . . . . . . 34
3. La tutela degli interessi finanziari dell’Unione, ex art. 325 TFUE . . 37
4. L’integrazione penale negativa e indiretta: l’influenza del diritto UE
sul diritto penale degli Stati membri . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
5. Le residue competenze nazionali ed il loro coordinamento con il
diritto dell’Unione europea: tutela dell’ordine pubblico, garanzia
della pubblica sicurezza, responsabilità delle persone giuridiche. . . 41
Indice
XIV
6
Le fonti europee nel campo della cooperazione in materia penale
ed i loro effetti negli ordinamenti degli Stati membri
1. Il ruolo dei principi generali e dei diritti fondamentali nella cooperazione
giudiziaria e di polizia in materia penale. . . . . . . . . . . . . 47
2. Le decisioni quadro dell’ex terzo pilastro e le direttive di armonizzazione
degli ordinamenti nazionali: obbligo di recepimento ed
effetti negli ordinamenti nazionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
3. Il primato del diritto dell’Unione europea: i riflessi sull’ordinamento
italiano e la teoria dei controlimiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Parte Seconda
LA TUTELA PENALE DELLA
PROPRIETÀ INDUSTRIALE E INTELLETTUALE
di VITTORIO NIZZA
7
Il mercato: le regole della competizione economica
1. La tutela degli operatori del settore e dei consumatori . . . . . . . . . 61
2. Responsabilità amministrativa delle persone giuridiche. . . . . . . . . 63
8
La repressione penale della concorrenza sleale
1. Il rilievo penale della concorrenza sleale . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
2. Rialzo e ribasso fraudolento di prezzi sul pubblico mercato o nelle
borse di commercio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
3. ... (Segue) Rapporti con le altre figure di reato . . . . . . . . . . . . . . 72
4. Manovre speculative su merci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
5. (Segue) Il problema dell’aggiotaggio immobiliare . . . . . . . . . . . . 78
6. Boicottaggio e sabotaggio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
Indice
XV
7. Turbata libertà dell’industria e del commercio . . . . . . . . . . . . . . 82
8. Illecita concorrenza con minaccia e violenza . . . . . . . . . . . . . . . 85
9 (Segue) Rapporti con le altre figure di reato. . . . . . . . . . . . . . . . 88
9
La tutela penale dei titoli di proprietà industriale
1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
2. I segni distintivi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
3. La ditta e l’insegna. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
4. Il marchio e la registrazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
5. Altri segni distintivi oggetto di tutela penale . . . . . . . . . . . . . . . 95
6. Brevetti, disegni o modelli industriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
7. Il brevetto per invenzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
8. I modelli di utilità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
9. Disegni o modelli ornamentali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
10. Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero
di brevetti, modelli e disegni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
11. Introduzione nello stato e commercio di prodotti con segni falsi . . 107
12. (Segue) La configurabilità di una responsabilità in capo all’acquirente
di prodotti con contrassegno non genuino. . . . . . . . . . . . . . . . . 111
13. Frodi contro le industrie nazionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
14. Frode nell’esercizio del commercio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
15 .... (Segue) Rapporti con altri reati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
16. La circostanza aggravante di cui all’art. 517-bis c.p.. . . . . . . . . . . 119
17. Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine . . . . . . 120
18. (Segue) Il rapporto tra l’art. 516 c.p. e le normative specifiche per
categorie merceologiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
19. Vendita di prodotti industriali con segni mendaci . . . . . . . . . . . . 123
20 (Segue) Rapporti con altri reati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
21. La tutela del made in Italy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
22. Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di
proprietà industriale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
23. Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine
dei prodotti agroalimentari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
Indice
XVI
10
Diritto penale dell’impresa
e di altri diritti di privativa, in particolare in materia di diritti
d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
1. La tutela del segreto: premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
2. Segreti scientifici e industriali: nozione di segreto e tutela del know
how . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
3. Rivelazione di segreto professionale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
4 (Segue) Rapporti con altri reati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
5. Rivelazione di segreti scientifici o industriali . . . . . . . . . . . . . . . 142
6. Rivelazione di invenzioni militari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
7. La tutela del diritto d’autore: le opere dell’ingegno e i programmi
informatici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
8. Illecita diffusione al pubblico di opere protette dal diritto di autore. 149
9. Uso indebito a fini di profitto di programmi per elaboratore e banche
dati. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
10. Abusiva riproduzione, vendita e noleggio di opere fonografiche o
cinematografiche o audiovisive . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
11. Noleggio abusivo e fissazione non autorizzata di prestazioni
artistiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
12. Dispositivi di decodificazione illeciti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
13. L’art. 171-octies1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
14. Disposizioni finali ai reati previsti dalla l. n. 633/1941 in materia di
protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo
esercizio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
Parte Terza
I REATI TRIBUTARI
di ANDREA PERINI e GIOVANNI MARIA SOLDI
11
Principi generali
1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
Indice
XVII
2. L’origine del d.lgs. n. 74/2000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
3. La previsione di soglie di punibilità quale elemento sintomatico del
disvalore della condotta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
4. Gli interventi del legislatore del 2004 e del 2006: la repressione della
evasione da riscossione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
5. L’ulteriore tentativo di inasprimento del sistema. . . . . . . . . . . . . 165
6. Le linee generali della riforma del 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
7. Applicabilità al diritto penale tributario dei principi generali previsti
dal codice penale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
8. Sanzioni penali tributarie e sanzioni amministrative tributarie: il
principio di specialità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
9. Sanzioni penali meno afflittive delle sanzioni amministrative? La
responsabilità dell’ente in presenza di illeciti penali tributari . . . . . 170
10. Art. 6 d.lgs. n. 74/2000: non punibilità del tentativo . . . . . . . . . . 172
11. L’errore di diritto nel diritto penale tributario. L’(abrogato) adeguamento
al parere del Comitato per l’applicazione delle norme
antielusive . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
12. Le pene accessorie e i limiti alla sospensione condizionale della pena. 175
13. La confisca . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
14. L’estinzione del debito tributario quale causa sopravvenuta di esclusione
della punibilità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
15. Le circostanze attenuanti speciali dei reati tributari. Effetti applicativi
sul “patteggiamento” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
16. La circostanza aggravante speciale prevista per i reati tributari . . . 186
17. La prescrizione dei reati tributari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
12
Le fattispecie
1. Il perimetro del campo: le norme definitorie . . . . . . . . . . . . . . . 191
2. Art. 4: dichiarazione infedele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
3. Il delitto di dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici . . . . . 203
4. Art. 2: dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri
documenti per operazioni inesistenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
5. L’omessa presentazione della dichiarazione fiscale . . . . . . . . . . . . 220
6. L’emissione di fatture per operazioni inesistenti e il concorso tra
emittente e utilizzatore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Indice
XVIII
7. L’occultamento o la distruzione di documenti contabili di cui all’art.
10 d.lgs. n. 74/2000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233
8 Art. 10-bis: omesso versamento di ritenute certificate. . . . . . . . . . 237
9. Artt. 10-ter: l’omesso versamento dell’Iva . . . . . . . . . . . . . . . . . 240
10. Il delitto di “indebita compensazione” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242
11. Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte . . . . . . . . . . . . 245
12. Il delitto di false indicazioni nella transazione fiscale . . . . . . . . . . 252
Parte Quarta
INFORTUNI, SICUREZZA SUL LAVORO
E MALATTIE PROFESSIONALI
di MARIO GEBBIA, MAURIZIO BORTOLOTTO e VALENTINA CORINO
13
I principi generali
1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
2. La sicurezza nella Costituzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
3. L’indisponibilità del diritto alla salute e la sicurezza come bene
primario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260
4. Il principio di valutazione del rischio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 261
5. La primarietà della prevenzione strutturale . . . . . . . . . . . . . . . . 264
14
I soggetti responsabili e la normativa di prevenzione
1. Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 267
2. Datore di lavoro, Dirigente e Preposto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273
3. Il Datore di lavoro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
4. (Segue) In particolare il datore di lavoro nelle società di capitali . . 278
5. (Segue) In particolare il datore di lavoro dell’unità produttiva . . . . 283
6. Il Dirigente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286
7. Il preposto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
8. La delega di funzioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
Indice
XIX
9. (Segue) Le ipotesi normative di indelegabilità. . . . . . . . . . . . . . . 298
10. (Segue) La delega di secondo grado (c.d. subdelega) . . . . . . . . . . 303
11. Il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione . . . . . . . 304
12. Il medico competente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
13. La responsabilità di costruttori e fabbricanti . . . . . . . . . . . . . . . 313
14. La sicurezza negli appalti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
15 (Segue) Il committente nei lavori soggetti alla normativa sui cantieri
temporanei o mobili . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318
16. (Segue) Il responsabile dei lavori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322
17 (Segue) Il coordinatore per la progettazione. . . . . . . . . . . . . . . . 324
18. (Segue) Il coordinatore per l’esecuzione dei lavori . . . . . . . . . . . . 325
19. (Segue) Il Direttore Lavori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330
15
L’infortunio sul lavoro
1. Le nozioni di infortunio e malattia professionale. La c.d. “malattia
infortunio” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
2. Il reato di lesioni colpose. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 338
3. Il reato di omicidio colposo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343
4. In particolare l’aggravante relativa alla violazione della normativa di
prevenzione. Il concetto di luogo di lavoro . . . . . . . . . . . . . . . . 344
5. La condotta colposa (la colpa) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352
6. Il nesso causale nell’infortunio sul lavoro . . . . . . . . . . . . . . . . . 361
7. La condotta imprudente del lavoratore . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
8. Il reato di rimozione od omissione dolosa di cautele contro gli
infortuni sul lavoro (art. 437 c.p.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
16
La malattia professionale
1. La procedibilità del reato di lesioni colpose in caso di malattia
professionale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387
2. Il nesso causale nella malattia professionale . . . . . . . . . . . . . . . . 389
3. (Segue) L’accertamento del nesso causale in materia di malattie
professionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393
Indice
XX
4. La proiezione degli effetti dannosi per la salute alla popolazione
residente. L’epidemiologia quale paradigma della scienza necessariamente
inesatta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399
5. Il ruolo del consulente tecnico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 404
6. Una riflessione in base all’esperienza comparatistica. In particolare il
caso dell’amianto nel diritto anglosassone . . . . . . . . . . . . . . . . . 407
17
La procedura di estinzione delle contravvenzioni
in materia di sicurezza ed igiene sul lavoro (d.lgs. n. 758/1994)
1. Generalità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413
2. La prescrizione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 417
3. La verifica dell’adempimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 422
4. Notizie di reato non pervenute dall’organo accertatore . . . . . . . . 423
5. Sospensione del procedimento penale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 424
6. Estinzione del reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 424
Parte Quinta
RICICLAGGIO, REIMPIEGO ED AUTORICICLAGGIO
di ALBERTO PERDUCA e FERDINANDO BRIZZI
18
Il riciclaggio e il reimpiego
1. Il fenomeno riciclatorio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 431
2. L’origine delle norme di cui agli artt. 648-bis e -ter c.p . . . . . . . . 432
3. L’evoluzione della giurisprudenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435
4. Il rapporto di specialità tra ricettazione e riciclaggio . . . . . . . . . . 436
5. Il rapporto tra riciclaggio, falso documentale e favoreggiamento . . 438
6. Il dolo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 439
7. Dolo versus intenzionalità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444
8. L’atteggiamento dissimulatorio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446
9. La tracciabilità . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 449
Indice
XXI
10. Il momento consumativo del reato e la competenza per territorio. . 452
11. La configurabilità del tentativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453
12. Il reato presupposto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 455
13. L’accertamento giudiziale del delitto presupposto . . . . . . . . . . . . 457
14. La clausola di riserva di cui agli artt. 648-bis e 648-ter c.p . . . . . . 460
15. La clausola di sussidiarietà contenuta nell’art. 648-ter c.p . . . . . . . 462
16. Rapporti tra artt. 416-bis e 648-bis e 648-ter c.p . . . . . . . . . . . . . 465
17. Riciclaggio, reimpiego e questioni in tema di ne bis in idem. . . . . . 469
18. (Segue) La violazione del ne bis in idem nell’ordinamento interno . 470
19. (Segue) La violazione del ne bis in idem nell’ordinamento internazionale. 472
20. (Segue) La recenti indicazioni della Corte Costituzionale in tema di
violazione del ne bis in idem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 474
19
L’autoriciclaggio
1. Premessa: la situazione anteriore alla l. n. 186/2014 . . . . . . . . . . 477
2. L’introduzione della l. n 186/2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 479
3. Prime applicazioni giurisprudenziali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 480
4. La nozione di “attività economiche o finanziarie” . . . . . . . . . . . . 484
20
La confisca
1. La confisca di cui all’art. 648-quater c.p. 4. . . . . . . . . . . . . . . . . 487
2. Confisca e interposizione fittizia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489
3. Confisca e restituzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490
21
Problematiche specifiche in tema di riciclaggio e reimpiego
1. Il rapporto tra il riciclaggio/reimpiego ed i reati tributari . . . . . . . 493
2. (Segue) Lo “scudo fiscale” e “voluntary disclosure”. . . . . . . . . . . . 495
3. Il profitto confiscabile in caso di riciclaggio di proventi di evasione fiscale. 497
Indice
XXII
4. Bancarotta e riciclaggio/reimpiego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 499
5. L’“impresa mafiosa” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 501
6. Riciclaggio usura ed esercizio abusivo del credito . . . . . . . . . . . . 505
7. Il phishing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 507
8. L’attività dei compra oro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 510
9. Il c.d. taroccamento di automezzi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
22
La normativa antiriciclaggio
1. Cenni sulla normativa antiriciclaggio: d.lgs. n. 231/2007. . . . . . . . 515
2. La legge di depenalizzazione: d.lgs. n. 8/2016 . . . . . . . . . . . . . . 516
Parte Sesta
I REATI BANCARI ED IL SEGRETO BANCARIO
di PAOLO D’AGOSTINO e RICCARDO SALOMONE
23
L’abusivismo
1. Abusiva attività di raccolta del risparmio (art. 130 TUB) . . . . . . . 521
2. Abusiva attività bancaria (art. 131 TUB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 527
3. Abusiva emissione di moneta elettronica (art. 131-bis TUB) . . . . . 535
4. Abusiva attività di prestazione di servizi di pagamento (art. 131-ter TUB). 535
5. Abusiva attività finanziaria (art. 132 TUB). . . . . . . . . . . . . . . . . 536
6. Denunzia al pubblico ministero ed al tribunale (art. 132-bis TUB) . 548
24
L’attività di vigilanza
1. Tutela dell’attività di vigilanza bancaria e finanziaria (art. 134 TUB)
e ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di
vigilanza (art. 2638 c.c.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 555
Indice
XXIII
2. Le indicazioni della giurisprudenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 564
25
I reati dei funzionari ed operatori
1. Reati societari (art. 135 TUB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 571
2. Obbligazioni degli esponenti bancari (art. 136 TUB) . . . . . . . . . . 571
3. Mendacio e falso interno (art. 137 TUB). . . . . . . . . . . . . . . . . . 574
26
Le partecipazioni
1. Partecipazioni in banche, e di società finanziarie e società di partecipazione
finanziaria mista capogruppo e in intermediari finanziari
(art. 139 TUB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 579
2. Comunicazioni relative alle partecipazioni in banche, in società
appartenenti ad un gruppo bancario ed in intermediari finanziari
(art. 140 TUB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 580
27
La mediazione creditizia
1. La struttura del reato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 585
28
Il segreto bancario
1. La disciplina del segreto bancario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 587
Indice
XXIV
Parte Settima
MISURE DI PREVENZIONE E TUTELA DELL’IMPRESA
di CORINNA FORTE
29
I profili personali delle misure di prevenzione
1 La nozione di appartenenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 601
2. Gli standards probatori del procedimento di prevenzione . . . . . . . 607
3. L’attualità della pericolosità sociale c.d. qualificata . . . . . . . . . . . 614
30
I profili patrimoniali delle misure di prevenzione
1. La rilevanza dei redditi da evasione fiscale . . . . . . . . . . . . . . . . 619
2. La confisca dell’impresa mafiosa e l’onere probatorio a carico della
difesa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 620
3. I rapporti tra la confisca di prevenzione e la confisca di cui all’art.
12-sexies della l. n. 356/1992 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 627
31
L’amministratore giudiziario
1. Nomina, poteri e revoca dell’amministratore giudiziario . . . . . . . . 629
2. L’Albo Nazionale. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 630
3. La nomina dell’amministratore giudiziario . . . . . . . . . . . . . . . . . 632
4. I poteri/doveri dell’amministratore giudiziario . . . . . . . . . . . . . . 637
5 ....(Segue): la relazione di amministrazione giudiziaria. . . . . . . . . . 639
6. ...(Segue): i doveri dell’amministratore giudiziario . . . . . . . . . . . . 642
7. ... (Segue): il F.U.G . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 643
8. La gestione dei beni in sequestro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 645
9. ... (Segue): la gestione di aziende . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 647
10. La revoca dell’amministratore giudiziario . . . . . . . . . . . . . . . . . 660
Indice
XXV
11. Amministrazione giudiziaria e rappresentanza legale . . . . . . . . . . 664
12. La liquidazione dei compensi in favore dell’amministratore giudiziario.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 672
32
I profili fiscali
1. La disciplina introdotta con il Codice Antimafia. . . . . . . . . . . . . 683
2. Le modifiche apportate dal decreto legislativo sulla semplificazione
fiscale (d.lgs. n. 175/2014) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 687
3. Principali adempimenti fiscali dell’amministratore giudiziario . . . . 691
33
I rapporti tra le misure di prevenzione patrimoniali
e la procedura fallimentare
1. La novella intervenuta con il d.lgs. n. 159/2011 . . . . . . . . . . . . . 693
2. Dichiarazione di fallimento successiva al sequestro (art. 63 del
Codice Antimafia) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 693
3. Dichiarazione di fallimento precedente al sequestro di prevenzione
(art. 64 del Codice Antimafia) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 703
4. Il rapporto tra procedure concorsuali e misure di prevenzione patrimoniali
non ablative (art. 65 del Codice Antimafia). . . . . . . . . . . 708
5. Cenni sulla tutela dei terzi creditori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 709
Indice analitico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 711
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