Il Manuale di Consulenza del Lavoro, giunto alla seconda edizione per i tipi Giuffrè, rappresenta da sempre un testo di riferimento imprescindibile per tutti gli esperti di diritto del lavoro e amministrazione del personale. Ogni aspetto del rapporto di lavoro viene organizzato per fornire un quadro operativo, ricco di spunti di riflessione e di approfondimento, correlato non solo alla normativa in materia, ma analizzato alla luce della prassi amministrativa dei vari enti ed agli indirizzi della giurisprudenza con la finalità di consegnare al Lettore uno strumento utile e di fungere da supporto ai direttori HR delle aziende ed ai professionisti della materia (Consulenti del lavoro, Avvocati, Dottori e ragionieri commercialisti) per la gestione e l'amministrazione del personale. I capitoli sono raccolti in aree di interesse: Instaurazione del rapporto di lavoro, Gestione del rapporto di lavoro, Cessazione del rapporto di lavoro, Gestione previdenziale, assicurativa e fiscale, Gestione delle controversie di lavoro. Un indice dettagliato e ben strutturato è d¿ausilio per individuare gli argomenti e per rendere fruibile la lettura del testo tra i molteplici temi trattati.
Parte I Instaurazione del rapporto di lavoro e tipologie contrattuali
Capitolo 1 Avviamento al lavoro
1.1. Struttura e organi di collocamento ................................................................... 1
1.2. Elenco anagrafico (ex liste di collocamento)..................................................... 4
1.3. Iscrizione nelle liste speciali............................................................................ 5
1.4. Agenzie per il lavoro ....................................................................................... 6
1.5. Assunzioni obbligatorie................................................................................... 11
1.6. Formazione continua....................................................................................... 37
1.7. Certificazione delle competenze...................................................................... 37
Capitolo 2 Sgravi o incentivi all’assunzione e crediti d’imposta
2.1. Assunzioni agevolate....................................................................................... 39
2.2. Occupazione Neet del Programma Operativo Nazionale “Iniziativa Occupazione
Giovani†........................................................................................................ 40
2.3. Giovani Genitori............................................................................................. 44
2.4. Apprendistato ................................................................................................ 46
2.5. Esonero contributivo per le nuove assunzioni di giovani ..................................... 49
2.6. Lavoratori con disabilità .................................................................................. 54
2.7. Assunzioni particolari nelle cooperative sociali ................................................. 55
2.8. Assunzioni di detenuti..................................................................................... 57
2.9. Incentivo occupazione Mezzogiorno ................................................................ 57
2.10. Lavoratori Over 50.......................................................................................... 60
2.11. Occupazione femminile .................................................................................. 60
2.12. Assunzione in sostituzione di lavoratori assenti per maternità o paternità ............ 61
2.13. Lavoratori beneficiari di CIGS ......................................................................... 64
2.14. Contratti di solidarietà espansivi...................................................................... 65
2.15. Lavoratori disoccupati in Naspi........................................................................ 67
2.16. Credito d’imposta .......................................................................................... 68
2.17. Misure a sostegno dell’impresa ........................................................................ 72
Capitolo 3 Costituzione del rapporto di lavoro
3.1. Il lavoro subordinato....................................................................................... 75
3.2. Le fonti che regolano il rapporto di lavoro......................................................... 76
3.3. Documentazione da produrre da parte dei lavoratori.......................................... 81
3.4. Visita medica preventiva in fase preassuntiva ..................................................... 83
3.5. Stipulazione del contratto ............................................................................... 85
3.6. Periodo di prova.............................................................................................. 86
3.7. Nullità del contratto ....................................................................................... 89
3.8. Certificazione del contratto di lavoro............................................................... 90
3.9. Comunicazioni obbligatorie (cob) e adempimenti............................................. 95
3.10. Lavoro irregolare: sanzioni .............................................................................. 106
Capitolo 4 Libri e documenti di lavoro
4.1. Principi generali ............................................................................................. 112
4.2. Libro unico del lavoro ..................................................................................... 112
4.3. Busta o prospetto paga .................................................................................... 134
4.4. Registro infortuni ........................................................................................... 136
4.5. Documentazione per la tutela della salute sul luogo di lavoro.............................. 136
4.6. Fascicolo elettronico del lavoratore.................................................................. 137
4.7. Tesserino di riconoscimento nei cantieri e negli appalti ..................................... 137
Capitolo 5 Contratto di apprendistato
5.1. Nozione......................................................................................................... 139
5.2. Tipologie del contratto di apprendistato........................................................... 139
5.3. Campo di applicazione e limiti all’assunzione.................................................... 144
5.4. Disciplina generale e principi fondamentali ...................................................... 146
5.5. Costituzione del rapporto di lavoro .................................................................. 147
5.6. Svolgimento del rapporto di lavoro................................................................... 149
5.7. Formazione .................................................................................................... 150
5.8. Assistenza e previdenza sociale ........................................................................ 154
5.9. Ammortizzatori Sociali.................................................................................... 154
5.10. Rapporti con altri istituti contrattuali............................................................... 155
5.11. Estinzione del rapporto ................................................................................... 155
5.12. Regime Sanzionatorio ..................................................................................... 156
Capitolo 6 Tirocini formativi - stage
6.1. Definizione, tipologie e soggetti coinvolti ........................................................ 160
6.2. Tirocini curriculari.......................................................................................... 161
6.3. Tirocini extra-curriculari................................................................................. 161
Capitolo 7 Contratto a termine
7.1. Definizione e campo di applicazione ................................................................ 173
7.2. Casi in cui è vietata l’instaurazione del rapporto a termine ................................. 174
7.3. Costituzione del rapporto ............................................................................... 175
7.4. Durata, proroga e rinnovo del contratto............................................................ 175
7.5. Scadenza del termine e successione dei contratti............................................... 176
7.6. Diritti del lavoratore ....................................................................................... 178
7.7. Computo dei lavoratori a termine..................................................................... 178
7.8. Rapporti esclusi dall’applicazione della disciplina.............................................. 179
7.9. Limiti quantitativi della stipula dei contratti a termine....................................... 179
7.10. Diritto di precedenza nelle assunzioni .............................................................. 181
7.11. Applicabilità di istituti contrattuali, regimi previdenziali e fiscali........................ 182
7.12. Sanzioni......................................................................................................... 183
Capitolo 8 Lavoro a tempo parziale (part-time)
8.1. Nozione e disciplina ....................................................................................... 184
8.2. Modalità di svolgimento del rapporto ............................................................... 186
8.3. Principio di non discriminazione. Istituti legali e contrattuali............................. 189
8.4. Part time e particolari rapporti di lavoro............................................................ 190
8.5. Trasformazione del rapporto e diritto di precedenza .......................................... 191
8.6. Informativa in caso di assunzione di nuovo personale ......................................... 192
8.7. Criteri di computo dei lavoratori a tempo parziale ............................................. 192
8.8. Trattamento contributivo ................................................................................ 193
8.9. Riflessi su istituti contrattuali e trattamenti previdenziali................................... 195
8.10. Sanzioni......................................................................................................... 198
8.11. Passaggio a part-time e pensione di vecchiaia .................................................... 199
Capitolo 9 Lavoro a domicilio, telelavoro e lavoro agile
9.1. Soggetti ......................................................................................................... 200
9.2. Assunzione..................................................................................................... 201
9.3. Libri obbligatori ............................................................................................. 202
9.4. Retribuzione .................................................................................................. 202
9.5. Sicurezza sociale e prestazioni assicurative........................................................ 203
9.6. Cessazione del contratto ................................................................................. 205
9.7. Sanzioni......................................................................................................... 206
9.8. Telelavoro ...................................................................................................... 206
9.9. Lavoro Agile (Smart working)........................................................................... 209
Capitolo 10 Lavoro domestico
10.1. Instaurazione del rapporto di lavoro domestico ................................................. 214
10.2. Svolgimento del rapporto di lavoro................................................................... 217
10.3. Obblighi contributivi e fiscali .......................................................................... 221
10.4. Prestazioni a carico INPS/INAIL ...................................................................... 223
10.5. Risoluzione del rapporto di lavoro.................................................................... 226
10.6. Regime sanzionatorio...................................................................................... 228
10.7. Agevolazioni fiscali per il datore di lavoro ......................................................... 229
Capitolo 11 Lavoro intermittente o a chiamata
11.1. Campo di applicazione .................................................................................... 231
11.2. Durata massima e computo delle giornate lavorate............................................. 232
11.3. Contenuti del contratto, diritti e obblighi delle parti ........................................ 233
11.4. Comunicazione inizio prestazione di lavoro intermittente.................................. 233
11.5. Trattamento economico e normativo ................................................................ 234
11.6. Indennità di disponibilità ................................................................................ 234
11.7. Tutela assicurativa........................................................................................... 235
11.8. Sostegno del reddito ....................................................................................... 235
Capitolo 12 Utilizzo di manodopera esterna
12.1. Appalto di servizi ............................................................................................ 237
12.2. Call Center extra-Ue....................................................................................... 254
12.3. Distacco ........................................................................................................ 255
12.4. Distacco stranieri in Italia................................................................................ 261
12.5. Caporalato ..................................................................................................... 269
12.6. Contratto di somministrazione ........................................................................ 270
Capitolo 13 Lavoro autonomo, parasubordinato o occasionale
13.1. La configurazione giuridica del rapporto........................................................... 281
13.2. Collaborazione coordinate e continuative......................................................... 283
13.2.1. La costituzione e lo svolgimento del rapporto ..................................... 286
13.2.2. La cessazione del rapporto................................................................. 290
13.3. Lavoro occasionale ......................................................................................... 291
13.4. Associazione in partecipazione ........................................................................ 293
13.5. Stabilizzazione collaborazioni a progetto e partite IVA....................................... 294
13.6. Obbligo assicurativo, previdenziale e fiscale ..................................................... 295
13.7. Associazioni sportive dilettantistiche ............................................................... 308
Capitolo 14 Lavoro occasionale
14.1. Definizione, limiti e disciplina......................................................................... 310
14.2. Preventiva registrazione sul sito INPS ............................................................... 312
14.3. Libretto Famiglia (LF) ..................................................................................... 313
14.4. Contratto di prestazione occasionale (CPO)..................................................... 314
15.7. Riposo settimanale ......................................................................................... 322
15.8. Part-time........................................................................................................ 322
15.9. Applicabilità di istituti legali ai dirigenti........................................................... 323
15.10. Cessazione del rapporto .................................................................................. 324
15.11. Rapporto previdenziale nelle aziende industriali................................................ 329
15.12. Rapporto previdenziale nelle aziende commerciali ............................................ 334
15.13. Dirigente e somministrazione di lavoro............................................................. 338
Capitolo 16 Soci di cooperative
16.1. La società cooperativa..................................................................................... 339
16.2. Le cooperative di lavoro e la legge 3 aprile 2001, n. 142 ...................................... 339
16.3. Cooperative sociali......................................................................................... 340
16.4. Impresa sociale............................................................................................... 341
16.5. Il regolamento interno della cooperativa .......................................................... 342
16.6. I diritti individuali e collettivi del socio lavoratore............................................. 343
16.7. Modalità per l’instaurazione del rapporto di lavoro ............................................ 345
16.8. Trattamento economico del socio lavoratore..................................................... 345
16.9. Disposizioni in materia previdenziale ............................................................... 347
16.10. Inquadramento previdenziale e iscrizione all’INPS ............................................ 348
16.11. Trattamento fiscale ......................................................................................... 349
16.12. Risoluzione del rapporto di lavoro.................................................................... 349
16.13. Giudice competente per le controversie tra socio lavoratore e societÃ
Cooperativa ................................................................................................... 351
16.14. Attività di vigilanza sulle cooperative................................................................ 351
Parte II Gestione del rapporto di lavoro
Capitolo 17 QUALIFICHE, CATEGORIE, MANSIONI
17.1. Classificazione e principi generali.................................................................... 353
17.2. Assegnazioni alle mansioni di inquadramento.................................................... 354
17.3. Assegnazione alle mansioni equivalenti............................................................. 354
17.4. Assegnazione a mansioni superiori ................................................................... 355
17.5. Assegnazione a mansioni inferiori .................................................................... 356
17.6. Deroghe da accordi sindacali o contratti collettivi............................................. 360
Capitolo 18 Retribuzione
18.1. Principi generali ............................................................................................. 361
18.2. Concetto di omnicomprensività ....................................................................... 363
18.3. Elementi essenziali, accessori e in natura .......................................................... 364
18.4. Stipendio o paga base...................................................................................... 365
18.5. Cottimo......................................................................................................... 365
18.6. Indennità di contingenza ................................................................................. 369
18.7. Compensi derivanti da invenzioni..................................................................... 369
18.8. Scatti di anzianità ............................................................................................ 370
18.9. Premio di produzione...................................................................................... 371
18.10. Compenso per lavoro straordinario .................................................................. 371
18.11. Maggiorazione per lavori a turno...................................................................... 372
18.12. Indennità di cassa ........................................................................................... 373
18.13. Indennità di lavorazioni nocive, disagiate o pericolose....................................... 374
18.14. Indennità meccanografica ............................................................................... 374
18.15. Indennità collegate al luogo di lavoro ............................................................... 375
18.16. Indennità per vacanza contrattuale ................................................................... 375
18.17. Mensa in natura e prestazioni sostitutive........................................................... 375
18.18. Compenso per ferie, indennità sostitutive di ferie non godute ............................ 380
18.19. Compenso per festività nazionali ed infrasettimanali, per indennità sostitutiva di
festività non godute ........................................................................................ 381
18.20. Trasferta......................................................................................................... 385
18.21. Trasferimento................................................................................................. 390
18.22. Provvigioni..................................................................................................... 391
18.23. Gratifica natalizia e tredicesima mensilità ......................................................... 392
18.24. Mensilità eccedenti la tredicesima ................................................................... 397
18.25. Retribuzione e mansioni.................................................................................. 398
18.26. Compensi per mansioni di categoria superiore .................................................. 398
18.27. Congedo matrimoniale.................................................................................... 399
18.28. Superminimo.................................................................................................. 399
18.29. Fringe benefits ............................................................................................... 399
18.30. Patto di non concorrenza art. 2125 c.c............................................................... 405
18.31. Risarcimento danni al lavoratore dipendente..................................................... 406
18.32. Compensi durante le assenze dal lavoro ............................................................ 406
18.33. Assunzione e cessazione nel corso del mese ...................................................... 407
18.34. Assenza per malattia e infortunio...................................................................... 407
18.35. Prescrizione ................................................................................................... 408
18.36. Crediti di lavoro ............................................................................................. 408
18.37. Cessione e pignoramento stipendio.................................................................. 409
18.38. Pagamento retribuzioni ................................................................................... 411
Capitolo 19 Orario di lavoro
19.1. Disposizioni generali ...................................................................................... 412
19.2. Orario normale............................................................................................... 413
19.3. Distribuzione dell’orario giornaliero, riposi giornalieri e pause .......................... 415
19.4. Lavoro straordinario........................................................................................ 417
19.5. Lavoro notturno.............................................................................................. 419
19.6. Lavoro a turni ................................................................................................. 422
19.7. Riduzione dell’orario di lavoro ......................................................................... 422
19.8. Orario flessibile ed orario elastico ................................................................... 424
19.9. Norme speciali per alcune categorie di lavoratori .............................................. 424
19.10. Obblighi di registrazione dell’orario di lavoro ................................................... 427
19.11. Sanzioni......................................................................................................... 427
Capitolo 20 Riposo settimanale
20.1. Campo di applicazione .................................................................................... 431
20.2. Deroghe al riposo domenicale ......................................................................... 432
20.3. Riposo sabatico .............................................................................................. 436
20.4. Sanzioni......................................................................................................... 437
20.5. Ricorsi........................................................................................................... 438
Capitolo 21 Ferie, permessi e congedi
21.1. Diritto alle ferie.............................................................................................. 439
21.2. Assenze dal lavoro........................................................................................... 445
21.3. Chiamata alle armi per servizio di leva............................................................... 445
21.4. Volontari civili nei paesi in via di sviluppo ......................................................... 447
21.5. Richiamo alle armi .......................................................................................... 448
21.6. Permessi per lavoratori studenti ....................................................................... 448
21.7. Permessi per cariche pubbliche ........................................................................ 449
21.8. Congedo matrimoniale.................................................................................... 453
21.9. Permessi elettorali .......................................................................................... 456
21.10. Assenze per esercizio del diritto di voto............................................................ 457
21.11. Congedo per cure per gli invalidi...................................................................... 457
21.12. Permessi sindacali........................................................................................... 457
21.13. Permessi ai lavoratori donatori di midollo osseo ................................................ 459
21.14. Permessi ai donatori di sangue ......................................................................... 461
21.15. Permessi ai volontari della protezione civile ...................................................... 464
21.16. Permessi ai volontari del soccorso alpino .......................................................... 465
21.17. Tutela del tossicodipendente e permessi ai familiari........................................... 466
21.18. Permessi e congedi per l’assistenza a disabili in condizioni di gravità ................... 467
21.19. Permessi per dipendenti portatori di handicap................................................... 475
21.20. Permessi e congedi per decesso o infermità del coniuge, del convivente, di parenti
o in caso di altri gravi motivi ............................................................................ 476
21.21. Congedi ai lavoratori genitori .......................................................................... 477
21.22. Permessi ai consiglieri di parità ........................................................................ 477
21.23. Congedi per la formazione continua ................................................................. 478
Capitolo 22 Malattia
22.1. Normativa generale......................................................................................... 479
22.2. Certificazione medica..................................................................................... 479
22.3. Visita medica di controllo................................................................................ 492
22.4. Conservazione del posto.................................................................................. 495
22.5. Trattamento retributivo................................................................................... 498
22.6. Misura dell’indennità di malattia...................................................................... 502
22.7. Esclusione dal diritto all’indennità ................................................................... 507
22.8. Sospensione dal diritto all’indennità ................................................................ 509
22.9. Indennità di malattia e arretrati........................................................................ 512
22.10. Prescrizione ................................................................................................... 513
22.11. Conguaglio delle indennità corrisposte con le somme dovute all’INPS................ 513
22.12. Integrazioni a carico del datore di lavoro .......................................................... 513
22.13. Norme particolari........................................................................................... 515
22.14. Cure termali................................................................................................... 517
22.15. Lavoratori in trattamento emodialitico ............................................................. 521
22.16. Cure fisioterapiche......................................................................................... 521
22.17. Malattia tubercolare ....................................................................................... 522
22.18. Morbo di Cooley - Indennità ............................................................................ 525
22.19. Malattia con diagnosi riconducibili a stati di tossicodipendenza ......................... 525
22.20. Dipendenti affetti da patologie oncologiche ..................................................... 526
22.21. Lavoratore con più rapporti di lavoro che si assenta a causa di infortunio ............. 526
22.22. Pagamento delle indennità da parte dell’INPS ................................................... 527
22.23. Obblighi e sanzioni ......................................................................................... 528
Capitolo 23 Tutela di donne, minori e divieto di discriminazione
23.1. Campo di applicazione .................................................................................... 530
23.2. Minori: età minima di ammissione al lavoro, deroghe e lotta agli abusi ................ 530
23.3. Assunzione dei minori: visita medica ................................................................ 533
24.11. Congedo per malattia del figlio........................................................................ 572
24.12. Flessibilità di orario ........................................................................................ 573
24.13. Riposi e permessi............................................................................................ 575
24.14. Congedi e permessi per genitori di bambini portatori di handicap....................... 580
24.15. Diritto alla conservazione del posto di lavoro .................................................... 590
24.16. Indennità a carico dell’INPS ............................................................................ 591
24.17. Concessione dell’indennità giornaliera dimaternità dopola cessazione del rapporto
di lavoro..................................................................................................... 598
24.18. Integrazioni a carico del datore di lavoro .......................................................... 603
24.19. Anticipazione del trattamento di fine rapporto.................................................. 603
24.20. Trattamento in caso di aborto........................................................................... 603
24.21. Assegni familiari ............................................................................................. 604
24.22. Azioni a sostegno della natalità e dell’infanzia ................................................... 604
24.23. Adozioni e affidamento ................................................................................... 608
24.24. Congedo per le donne vittime di violenza di genere........................................... 612
24.25. Sanzioni......................................................................................................... 613
24.26. Diritto delle lavoratrici madri e dei lavoratori padri in distacco sindacale............. 615
24.27. Dimissioni per maternità e paternità ................................................................. 615
Capitolo 25 Obblighi e diritti delle parti
25.1. I poteri e i diritti del datore di lavoro................................................................ 618
25.2. Potere direttivo .............................................................................................. 618
25.3. Potere di controllo e vigilanza.......................................................................... 619
25.4. Accertamenti sanitari...................................................................................... 631
25.5. Sanzioni......................................................................................................... 633
25.6. Potere disciplinare.......................................................................................... 633
25.7. Obblighi del lavoratore ................................................................................... 639
25.8. Tutela della privacy ......................................................................................... 642
25.9. Mobbing........................................................................................................ 646
25.10. Tutela da atti discriminatori............................................................................. 649
25.11. Tutela dalla discriminazione razziale o etnica..................................................... 651
25.12. Unioni civili e convivenze di fatto..................................................................... 652
Capitolo 26 Diritti sindacali
26.1. Libertà sindacale............................................................................................. 660
26.2. Attività sindacale ............................................................................................ 660
26.3. Repressione della condotta antisindacale.......................................................... 668
26.4. Diritto di sciopero: aspetti generali.................................................................. 670
26.5. Sciopero nei servizi pubblici essenziali ............................................................. 671
Capitolo 27 Sicurezza sul lavoro
27.1. Premessa........................................................................................................ 672
27.2. Campo di applicazione (artt. 2 e 3 T.U.) ............................................................ 673
27.3. Disposizioni particolari (art. 3 T.U.) ................................................................. 673
27.4. Obblighi del datore di lavoro (artt. 15 e 18)........................................................ 673
27.5. Valutazione dei rischi (artt. 28 e 29 T.U.)........................................................... 675
27.5.1. Contenuti del Documento di Valutazione dei rischi............................. 677
27.5.2. Valutazione dei rischi semplificata ..................................................... 678
27.6. Imprese somministratrici e appaltatrici (art. 26 T.U.) ......................................... 678
27.6.1. Valutazione semplificata dei rischi da interferenza............................... 679
27.7. Obblighi dei lavoratori (art. 20 T.U.) ................................................................ 679
27.8. Servizio di prevenzione e protezione (artt. da 30 a 33 T.U.)................................. 680
27.9. Partecipazione dei lavoratori............................................................................ 681
27.9.1. Rappresentante dei lavoratori per la sicurezza ..................................... 682
27.10. Formazione dei lavoratori (art. 37 T.U.)............................................................. 683
27.11. Trasporto merci pericolose .............................................................................. 684
27.12. Prevenzione incendi (art. 46 T.U.).................................................................... 684
27.13. Uso delle attrezzature ..................................................................................... 685
27.14. Dispositivi di protezione individuale (art. 74 T.U.)............................................. 686
27.15. Organismi di vigilanza (artt. da 5 a 9 T.U.) ......................................................... 687
27.16. Attività di consulenza e certificazione .............................................................. 687
27.17. Registri e documenti obbligatori...................................................................... 687
27.18. Sanzioni......................................................................................................... 688
27.18.1. Perdita del beneficio di cui all’art. 7, legge 388/2000........................... 690
27.18.2. Sospensione dell’attività d’impresa (art. 14 T.U.) ................................. 690
27.18.3. Confisca dei beni dell’impresa........................................................... 693
27.19. Procedimento di estinzione delle contravvenzioni ............................................. 693
27.20. Sicurezza nei cantieri ...................................................................................... 693
27.21. Segnaletica di sicurezza (artt. 161-164 T.U.) ....................................................... 694
Capitolo 28 Igiene e salute nei luoghi di lavoro
28.1. Campo di applicazione .................................................................................... 695
28.2. Organi di controllo ......................................................................................... 695
28.3. Pronto soccorso (art. 45)................................................................................. 695
28.4. Servizi igienici (Allegato IV T.U.) ..................................................................... 697
28.5. Luoghi di lavoro (artt. 62-67 T.U.) .................................................................... 697
28.6. Sorveglianza sanitaria (artt. da 38 a 42 T.U.)....................................................... 698
28.7. Visite mediche (artt. 41 e 42 T.U.) .................................................................... 698
28.8. Esposizione all’amianto................................................................................... 699
28.9. Protezione da agenti cancerogeni e mutageni.................................................... 700
28.10. Protezione da agenti biologici.......................................................................... 700
28.11. Protezione da agenti chimici............................................................................ 700
28.12. Protezione da vibrazioni meccaniche................................................................ 701
28.13. Movimentazione manuale dei carichi (artt. 167) ................................................ 702
28.14. Esposizione al rumore ..................................................................................... 702
28.15. Videoterminali ............................................................................................... 703
28.16. Stress lavoro correlato..................................................................................... 703
Capitolo 29 Lavoratori italiani all’estero e stranieri in italia
29.1. Lavoratori italiani all’estero ............................................................................. 705
29.2. Lavoratori stranieri ......................................................................................... 718
29.3. Lavoratori extracomunitari non ancora presenti nel territorio nazionale.............. 721
29.4. Permesso di soggiorno..................................................................................... 727
29.5. Lavoratori stagionali ....................................................................................... 732
29.6. Minori extracomunitari................................................................................... 735
29.7. Perdita del posto di lavoro ............................................................................... 736
29.8. Ingresso per lavoro in casi particolari................................................................ 736
29.9. Discriminazione del datore di lavoro ................................................................ 739
29.10. Sanzioni......................................................................................................... 740
Capitolo 30 Trasferimento del lavoratore .............................................................. 742
PARTE III Cessazione del rapporto di lavoro
Capitolo 31 Competenze di fine rapporto
31.1. Nozioni generali............................................................................................. 745
31.2. Retribuzione utile ai fini del TFR e nozione di retribuzione ................................ 747
31.3. Periodi di sospensione dell’attività lavorativa .................................................... 752
31.4. Calcolo del TFR.............................................................................................. 752
31.5. Lavoratori a domicilio ..................................................................................... 754
31.6. Lavoratori distaccati all’estero ......................................................................... 754
31.7. Accertamento degli accantonamenti per TFR durante il rapporto........................ 756
31.8. Anticipazioni sul trattamento di fine rapporto................................................... 756
31.9. Altre competenze dovute al termine del rapporto di lavoro................................. 758
31.10. Indennità sostitutiva del preavviso.................................................................... 759
31.11. Trattamento fiscale del TFR (aspetti generali) ................................................... 762
31.12. Trattamento fiscale delle altre indennità e somme ............................................. 769
31.13. Trattamento fiscale delle anticipazioni ............................................................. 771
31.14. Acconti.......................................................................................................... 772
31.15. Fondo di garanzia per liquidazione del TFR........................................................ 772
31.16. Pagamento delle competenze........................................................................... 774
31.17. Ricevuta liberatoria e prescrizioni .................................................................... 775
31.18. Restituzione dei documenti di lavoro................................................................ 776
31.19. Indennità di fine collaborazione - Aspetti generali............................................. 776
31.20. TFR mensile in busta paga................................................................................ 784
Capitolo 32 Risoluzione del rapporto di lavoro
32.1. Principi generali ............................................................................................. 787
32.2. Il preavviso..................................................................................................... 787
32.2.1. Durata e decorrenza del preavviso...................................................... 787
32.2.2. Indennità sostitutiva del preavviso ..................................................... 789
32.3. Rapporto con patto di durata minima garantita .................................................. 790
32.4. Giusta causa e giustificato motivo .................................................................... 791
32.4.1. Giusta causa..................................................................................... 791
32.4.2. Giustificato motivo soggettivo........................................................... 795
32.4.3. Licenziamento per colpa c.d. disciplinare ........................................... 797
32.5. Giustificato motivo oggettivo .......................................................................... 799
32.6. Revoca del licenziamento ................................................................................ 802
32.7. Licenziamento illegittimo e impugnazione........................................................ 802
32.8. Violazione della forma e/o della procedura di licenziamento .............................. 805
32.9. Conseguenze del licenziamento illegittimo: tutela obbligatoria e tutela reale (art.
18, legge 300/1970)......................................................................................... 807
32.10. Deroghe da parte della contrattazione collettiva................................................ 814
32.11. Casistica della risoluzione del rapporto di lavoro............................................... 814
32.11.1. Licenziamento in periodo di prova ..................................................... 815
32.11.2. Licenziamento per superamento del periodo di comporto.................... 815
32.11.3. Licenziamento a causa di matrimonio ................................................. 819
32.11.4. Licenziamento per raggiunti limiti di età ............................................ 821
32.11.5. Licenziamento degli invalidi .............................................................. 822
32.11.6. Licenziamento ingiurioso.................................................................. 823
32.11.7. Licenziamento dei membri delle RSA ................................................. 823
32.11.8. Licenziamento di tossicodipendente.................................................. 825
32.11.9. Licenziamento di sieropositivo o malato di AIDS................................. 826
32.11.10. Licenziamento a seguito di arresto o carcerazione ............................... 826
32.11.11. Decesso del lavoratore...................................................................... 828
32.11.12. Licenziamento ad nutum .................................................................... 829
32.11.13. Licenziamento per rifiuto di trasformazione del rapporto di lavoro dafull
time a part time e viceversa................................................................ 830
32.11.14. Licenziamento per maternità ............................................................. 830
32.12. Risoluzione anticipata del contratto a tempo determinato.................................. 833
32.13. Risoluzione del contratto di apprendistato........................................................ 834
32.14. Risoluzione del rapporto di lavoro a domicilio, telelavoro o smartworking........... 835
32.15. Risoluzione consensuale, transazioni e rinunce ................................................. 835
32.16. Offerta conciliativa......................................................................................... 836
32.17. Outplacement ................................................................................................ 837
32.18. Fondo per la ricollocazione dei lavoratori in stato di disoccupazione involontaria. 839
32.19. Dimissioni ..................................................................................................... 839
32.20. Trasferimento dell’azienda............................................................................... 846
32.21. Cessazione dell’attività aziendale..................................................................... 854
32.22. Licenziamenti collettivi (per riduzione di personale) ......................................... 855
PARTE IV Gestione della crisi d’impresa
Capitolo 33 Cassa integrazione guadagni
33.1. Finalità e tipologie.......................................................................................... 863
33.2. Disposizioni comuni a CIGO e CIGS ................................................................ 864
33.2.1. Riflessi su alcuni istituti contrattuali .................................................. 883
33.2.2. Adempimenti con l’INPS e procedura Uniemens................................. 891
33.3. Intervento ordinario ....................................................................................... 892
33.4. Intervento straordinario .................................................................................. 910
33.4.1. Cause di intervento........................................................................... 910
33.4.1.1. Riorganizzazione aziendale.................................................. 910
33.4.1.2. Crisi aziendale ................................................................... 912
33.4.1.3. Contratto di solidarietà “difensivoâ€...................................... 915
33.4.1.4. Procedure concorsuali........................................................ 925
33.4.1.5. Partiti e movimenti politici ................................................. 927
33.4.1.6. Criteri da osservare per specifici settori ............................... 928
33.4.1.7. (CIGS) - Imprese operanti in area di crisi industriale
complessa.......................................................................... 928
33.4.1.8. CIGS nell’editoria .............................................................. 930
33.4.2. Procedura di richiesta della CIGS....................................................... 932
33.4.3. Verifiche ispettive ............................................................................ 935
33.4.4. Contribuzione.................................................................................. 944
33.5. Settore edile e lapideo .................................................................................... 944
33.6. Ammortizzatori sociali in deroga...................................................................... 946
Capitolo 34 MobilitÃ
34.1. Premessa........................................................................................................ 954
34.2. Campo di applicazione: le imprese destinatarie ................................................. 954
34.3. Lavoratori beneficiari ed esclusi....................................................................... 955
34.4. Costi della mobilità ........................................................................................ 955
34.5. Liste di mobilità .............................................................................................. 955
34.6. Indennità di mobilità ....................................................................................... 956
34.7. Mobilità in deroga .......................................................................................... 963
Capitolo 35 Disoccupazione
35.1. Premessa........................................................................................................ 966
35.2. La Nuova prestazione di Assicurazione Sociale per l’Impiego (NASpI)................. 966
35.3. Finanziamento dell’indennità ........................................................................... 978
35.4. L’assegno di disoccupazione ASDI.................................................................... 979
35.5. Reddito di inclusione (REI) ............................................................................. 979
35.6. Sostegno per l’inclusione (SIA)........................................................................ 981
35.7. L’indennità di disoccupazione perilavoratori con rapporto di collaborazione coordinata
e continuativa (DIS-COLL).................................................................... 981
35.8. Indennità di disoccupazione Aspi..................................................................... 983
35.9. Indennità di disoccupazione Mini-Aspi............................................................. 983
35.10. Trattamento speciale nell’edilizia ..................................................................... 983
35.11. Indennità di disoccupazione per lavoratori italiani all’estero e lavoratori stranieri
in Italia .......................................................................................................... 983
35.12. Contributo addizionale per i rapporti di lavoro a tempo determinato................... 985
35.13. Contributo in caso di interruzione di rapporti di lavoro a tempo indeterminato
(c.d. ticket licenziamento) .............................................................................. 987
35.14. Regime fiscale ................................................................................................ 990
35.15. Revoca giudiziale delle prestazioni ................................................................... 990
35.16. Ricorsi........................................................................................................... 990
35.17. Lavori socialmente utili................................................................................... 991
Capitolo 36 Procedure concorsuali
36.1. Principi generali e competenze del Giudice Fallimentare ................................... 992
36.2. Verifica dei crediti di lavoro - aspetti processuali ............................................... 993
36.3. La verifica dei crediti dei lavoratori subordinati - aspetti sostanziali .................... 994
36.4. I documenti probatori dei crediti di lavoro subordinato ..................................... 995
36.5. Le categorie dei crediti del lavoratore subordinato ............................................ 995
36.6. Licenziamento e indennità sostitutiva del preavviso ........................................... 996
36.7. Ammissione al passivo (insinuazione tardiva) .................................................... 996
36.8. Fondo di garanzia............................................................................................ 997
36.9. Dies a quo........................................................................................................ 1001
36.10. Domanda presentata dagli eredi del lavoratore .................................................. 1008
36.11. Crediti per danni conseguenti alla mancata regolarizzazione contributiva da parte
del datore di lavoro ......................................................................................... 1009
Capitolo 37 Fondi di solidarietÃ
37.1. Fondo integrazione salariale (FIS) .................................................................... 1011
37.2. Fondi di solidarietà bilaterali ........................................................................... 1034
Capitolo 38 Prepensionamento
38.1. Anticipo finanziario a garanzia pensionistica (APE)............................................ 1037
PARTE V Gestione previdenziale, assicurativa e fiscale
Capitolo 39 Rapporto previdenziale
39.1. Assicurazioni sociali........................................................................................ 1055
39.2. Gestioni previdenziali ..................................................................................... 1055
39.3. Automaticità delle prestazioni ......................................................................... 1056
39.4. Istituto nazionale della previdenza sociale (INPS) ............................................. 1056
39.5. Iscrizione dell’azienda..................................................................................... 1056
39.6. Accentramento contributivo............................................................................ 1058
39.7. Inquadramento previdenziale........................................................................... 1061
39.8. Ricorsi in materia di inquadramento................................................................. 1070
Capitolo 40 Contributi previdenziali
40.1. Imponibile previdenziale................................................................................. 1071
40.1.1. Erogazioni di secondo livello ............................................................. 1075
40.1.2. Gratifica natalizia/tredicesima mensilità ............................................ 1075
40.1.3. Indennità di trasferimento................................................................. 1075
40.1.4. Indennità di trasferta, trasfertisti e rimborso piè di lista ....................... 1075
40.1.5. Compenso per festività , ferie e ROL................................................... 1076
40.1.6. Indennità sostitutiva del preavviso ..................................................... 1077
40.1.7. Somme corrisposte una tantum ........................................................... 1078
40.1.8. Servizi mensa e indennità sostitutive .................................................. 1078
40.1.9. Somme in aggiunta al TFR o incentivo all’esodo................................... 1078
40.1.10. Azioni e stock options....................................................................... 1079
40.2. Minimale contributivo .................................................................................... 1081
40.3. Massimale contributivo................................................................................... 1083
40.4. Contributo aggiuntivo a carico dei lavoratori .................................................... 1085
40.5. Contributo di solidarietà ................................................................................. 1087
40.6. Contributi IVS................................................................................................ 1091
40.7. Contribuzione e riduzioni per il settore edile.................................................... 1091
40.8. Nettizzazione dei contributi ............................................................................ 1095
Capitolo 41 Adempimenti contributivi
41.1. La procedura Uniemens................................................................................... 1096
41.2. Modello DM 10/2 ........................................................................................... 1098
41.3. Denunce individuali cartacee........................................................................... 1098
41.4. Regolarizzazione contributiva Modello DM10/2 -V............................................ 1098
41.5. D.U.R.C. (documento unico di regolarità contributiva)...................................... 1099
41.6. Sanzioni in materia contributiva....................................................................... 1118
41.7. Prescrizione ................................................................................................... 1128
Capitolo 42 Altre forme previdenziali
42.1. Lavoratori dello spettacolo e dello sport ........................................................... 1130
42.2. Giornalisti professionisti................................................................................. 1134
42.3. Agenti e rappresentanti di commercio (ENASARCO) ........................................ 1143
42.4. Fondi di previdenza complementare - aspetti generali ........................................ 1147
42.5. Le prestazioni della previdenza complementare................................................. 1153
42.6. Cartolarizzazione del TFR................................................................................ 1169
42.7. Il riscatto della posizione individuale................................................................ 1171
42.8. Cumulo dei periodi assicurativi........................................................................ 1173
Capitolo 43 Assegno per il nucleo familiare
43.1. Beneficiari ..................................................................................................... 1175
43.2. Lavoratori esclusi............................................................................................ 1177
43.3. Composizione del nucleo familiare .................................................................. 1177
43.4. Determinazione del reddito familiare ............................................................... 1180
43.5. Decorrenza del diritto per i lavoratori dipendenti.............................................. 1184
43.6. Documentazione per la richiesta ...................................................................... 1185
43.7. Adempimenti del datore di lavoro .................................................................... 1186
43.8. Prescrizione ................................................................................................... 1187
43.9. Ricorsi........................................................................................................... 1187
43.10. Sanzioni......................................................................................................... 1187
43.11. Assegni familiari ............................................................................................. 1188
43.12. L’assegno al coniuge........................................................................................ 1188
Capitolo 44 Inail
44.1. Campo di applicazione .................................................................................... 1190
44.2. Datori di lavoro obbligati................................................................................. 1192
44.3. Inquadramento dei datori di lavoro ai fini tariffari dei premi dovuti all’INAIL ...... 1193
44.4. Lavoratori assicurati........................................................................................ 1193
44.5. Responsabilità civile e penale del datore di lavoro ............................................. 1201
44.6. Infortunio in itinere........................................................................................ 1205
44.7. Adempimenti del datore di lavoro .................................................................... 1208
44.8. Tariffe dei premi, riduzioni e richiesta di variazioni............................................ 1213
44.9. Contenzioso Amministrativo ........................................................................... 1216
44.10. Obblighi e denunce in caso di infortunio .......................................................... 1217
44.11. Prestazioni dell’INAIL..................................................................................... 1222
44.12. Assicurazione contro le malattie professionali................................................... 1225
44.13. Silicosi e asbestosi .......................................................................................... 1228
44.14. Assistenza ai grandi invalidi.............................................................................. 1229
44.15. Sanzioni......................................................................................................... 1230
44.16. Prescrizione dei premi..................................................................................... 1234
44.17. Fondo infortuni sul lavoro................................................................................ 1234
Capitolo 45 Ritenute fiscali
45.1. Definizione di reddito da lavoro dipendente ..................................................... 1236
45.2. Determinazione del reddito imponibile............................................................ 1236
45.3. Elementi esclusi ............................................................................................. 1240
45.4. Soggetti obbligati ad effettuare le ritenute........................................................ 1245
45.5. Criteri per la tassazione dei redditi da lavoro dipendente ................................... 1245
45.6. Tassazione del reddito da lavoro dipendente, pensione e lavoro autonomo........... 1246
45.7. Detrazioni dall’imposta ................................................................................... 1249
45.8. Modalità di calcolo delle ritenute fiscali sulla retribuzione corrente ................... 1251
45.9. Tassazione separata ......................................................................................... 1254
45.10. Corresponsione agli eredi di lavoratore defunto................................................ 1254
45.11. Assistenza fiscale ai lavoratori dipendenti ed assimilati ...................................... 1255
45.12. Trattamento fiscale dei redditi prodotti da residenti all’estero............................ 1255
45.13. Trattamento fiscale dei redditi prodotti all’estero da soggetti residenti ............... 1257
45.14. Contributo di solidarietà ................................................................................. 1259
45.15. Ritenute fiscali (altre disposizioni)................................................................... 1259
45.16. Bonus Irpef per lavoratori dipendenti e assimilati .............................................. 1260
45.17. Allegato......................................................................................................... 1262
Capitolo 46 IRAP
46.1. Cenni sull’imposta.......................................................................................... 1267
46.2. Dichiarazione IRAP......................................................................................... 1269
46.3. Determinazione dell’imponibile ...................................................................... 1270
46.4. Calcolo dell’imposta....................................................................................... 1277
46.5. Deduzione dell’IRAP dalla base imponibile I.R.PE.F/IRES e credito d’imposta .... 1279
Capitolo 47 Versamenti unificati F24 –Certificazione unica – Ravvedimento operoso –Mod.
730 precompilato – Mod. 770 – Dichiarazione correttiva e integrativa
47.1. Versamenti unificati - Mod. F24 ....................................................................... 1282
47.2. Scritturazioni sui libri obbligatori .................................................................... 1285
47.3. Certificazione Unica....................................................................................... 1286
47.4. Dichiarazione dei redditi (ex mod. Unico)........................................................ 1288
47.5. Modello 770................................................................................................... 1288
47.6. Ravvedimento operoso.................................................................................... 1290
47.7. Allegato - Ravvedimento per correzioni dati modello F24................................... 1295
PARTE VI Gestione delle controversie di lavoro
Capitolo 48 Processo sanzionatorio
48.1. L’attività ispettiva e di vigilanza........................................................................ 1297
48.2. Sanzioni amministrative, civili e penali ............................................................. 1315
48.3. Ricorso amministrativo ................................................................................... 1316
Capitolo 49 Processo del lavoro
49.1. Aspetti generali .............................................................................................. 1319
49.2. Principi del processo del lavoro........................................................................ 1319
49.3. Conciliazione e arbitrato................................................................................. 1320
49.4. Arbitrato (artt. 412 e 412-quater c.p.c.) .............................................................. 1323
49.5. Stipulazione di clausole compromissorie .......................................................... 1324
49.6. Procedimento. In generale .............................................................................. 1324
49.7. Procedimento di primo grado .......................................................................... 1325
49.8. Appello.......................................................................................................... 1329
49.9. Ricorso in Cassazione...................................................................................... 1330
49.10. Il rito Fornero................................................................................................. 1330
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