INDICE SOMMARIO CAPITOLO 1 TRE PROBLEMI DA RISOLVERE: LA NATURA MONO O PLURISOGGETTIVA DELL’ILLECITO DELL’ENTE, IL RUOLO DEL REATO NELLA RESPONSABILITÀ DELLE SOCIETÀ, LA RILEVANZA DEL COMPORTAMENTO ALTERNATIVO LECITO 1. Premessa .................................... . 1 2. L’imputazione “soggettiva” del fatto di reato alla persona giuridica. La “colpa di organizzazione” ed il suo ruolo nell’illecito da reato dell’ente collettivo .................................... . 3 3. La colpa di organizzazione quale forma di agevolazione colposa dell’ente alla commissione del fatto di reato ..................... . 9 4. Dalla teoria dell’“aumento del rischio” alla valorizzazione del c.d. comportamento alternativo lecito ......................... . 15 CAPITOLO 2 LE “NASCOSTE” CRITICITÀ DELLE NOZIONI DI “INTERESSE E VANTAGGIO” 1. Premessa .................................... . 19 2. L’interesse ed il vantaggio dell’ente quale componenti costitutivi della responsabilità della società .......................... . 24 3. Interesse e vantaggio dell’ente: due nozioni distinte ............ . 26 4. La nozione di “interesse” ........................... . 30 5. La nozione di vantaggio ............................ . 38 6. (Segue) Visione prospettica o puntuale della nozione di vantaggio ... . 41 7. Interesse e vantaggio nei gruppi di imprese ................ . 46 8. Interesse e vantaggio della società in caso di infortuni sul lavoro. Le ultime pronunce della Cassazione .......................... . 47 9. (Segue) Il riesame della materia ad opera della sentenza n. 22256/2021. La vicenda e le conclusioni della Cassazione .................. . 52 VII 10. Qualche nostra considerazione: la giurisprudenza oscilla fra la ricerca di vantaggi economicamente significativi ed una interpretazione evanescente del requisito dell’interesse .......................... . 5611. (Segue) Un’ultima notazione. I comportamenti abnormi dei lavoratori e la responsabilità della società .......................... . 6312. La necessaria indicazione dei requisiti dell’interesse o vantaggio nella contestazione all’ente ............................. . 65CAPITOLO 3 LA CONDANNA DELL’ENTE IN CASO DI MANCATA INDIVIDUAZIONE DEL COLPEVOLE DEL REATO 1. Premessa. Il ruolo della previsione di cui all’art. 8, comma 1, lett. a), d.lgs. n. 231/2001 nel sistema della responsabilità da reato delle società ... . 692. I (presunti) limiti operativi della disposizione ............... . 733. Una prima (ed insoddisfacente) applicazione giurisprudenziale del dettato di cui all’art. 8, comma 1 lett. a) ....................... . 754. Alla ricerca di uno spazio applicativo per l’art. 8 d.lgs. n. 231/2001: una specifica modalità di sanzione della colpa di organizzazione? ...... . 87CAPITOLO 4 L’AMBITO DI APPLICAZIONE DEL D.LGS. N. 231/2001: DALLE SOCIETÀ UNIPERSONALI AGLI ENTI SOTTOPOSTI A MISURE DI PREVENZIONE SEZIONE I - INTRODUZIONE 1. Premessa .................................... . 962. La nozione di ente ............................... . 97SEZIONE II - LE S.R.L. UNIPERSONALI 3. Le società unipersonali. Le posizioni che escludono l’applicabilità del d.lgs. n. 231/2001 ................................... . 994. (Segue) La soluzione favorevole. Una episodica decisione della Cassazione e le prime aperture della dottrina ...................... . 1035. (Segue) La decisione n. 45100 del 2021. Una (solo apparente) conclusione del dibattito .................................. . 1076. (Segue) Qualche considerazione finale. Il d.lgs. n. 231/2001 e le imprese di piccole dimensioni ............................... . 111INDICE SOMMARIO VIII SEZIONE III - LE SOCIETÀ FALLITE O SOTTOPOSTE A PROCEDURA CONCORSUALE 7. Le Sezioni Unite e l’applicazione del d.lgs. n. 231/2001 alle società fallite. Il problema della tutela dei creditori della massa fallimentare: le decisioni delle Sezioni Unite ............................... . 120 8. (Segue) E la soluzione adottata nel Codice della crisi (d.lgs. n. 14/2019) . 128 SEZIONE IV - LE SOCIETÀ ESTINTE PER CANCELLAZIONE DAL REGISTRO DELLE IMPRESE 9. La sorte delle società cancellate dal registro dell’imprese. Le oscillazioni della giurisprudenza .............................. . 133 10. (Segue) Qualche considerazione critica ................... . 136 SEZIONE V - LE SOCIETÀ SOTTOPOSTE A MISURE DI PREVENZIONE 11. I nuovi artt. 34 e 34-bis del Codice Antimafia ............... . 141 12. Specificità del modello organizzativo nelle imprese sottoposte a controllo o amministrazione giudiziaria .......................... . 146 13. La procedura per l’adozione del modello organizzativo e le valutazioni di competenza del Commissario ........................ . 152 14. L’organismo di vigilanza nelle società sottoposte a controllo giudiziario ed i rapporti con l’amministratore giudiziario ................. . 157 15. La responsabilità dell’amministratore giudiziario in caso di mancata adozione del modello organizzativo ....................... . 159 SEZIONE VI - ENTI E SOCIETÀ STRANIERE 16. Premessa .................................... . 160 17. Le posizioni contrarie all’assoggettabilità degli “enti stranieri” alla disciplina di cui al d.lgs. n. 231/2001 ....................... . 162 18. La tesi che riconosce la giurisdizione italiana nei confronti degli enti stranieri ..................................... . 165 19. La pronuncia della Cassazione sulla “strage di Viareggio” (Cass., sez. IV, n. 32899/2021) .................................. . 170 20. Qualche considerazione finale: quale criterio di giudizio per la compliance straniera? .................................... . 174 SEZIONE VII - LE SOCIETÀ A PARTECIPAZIONE PUBBLICA 21. Qualche cenno sulle società a partecipazione pubblica .......... . 179 22. La responsabilità da reato degli “enti pubblici economici” ed alcune risalenti pronunce giurisprudenziali ..................... . 182 23. La responsabilità da reato delle società a partecipazione pubblica ... . 188 INDICE SOMMARIO IX CAPITOLO 5 IL D.LGS. N. 231/2001 NEI GRUPPI DI SOCIETÀ 1. Premessa .................................... . 1932. Il gruppo e la holding quale diretti destinatari del sistema sanzionatorio del decreto n. 231 ................................. . 1963. La capogruppo quale amministratore di fatto delle società controllate . . 2054. L’obbligo della holding di impedire la commissione di illeciti da parte delle controllate ................................... . 2085. Conclusioni: la responsabilità del gruppo di imprese non presenta significativi profili di differenziazione rispetto agli ordinari criteri di imputazione del decreto n. 231 ............................... . 2126. I modelli organizzativi nelle società collegate e nei gruppi d’impresa . . . 2207. (Segue) I modelli organizzativi nelle società italiane inserite in gruppi stranieri ..................................... . 225CAPITOLO 6 WHISTLEBLOWING E MODELLO ORGANIZZATIVO. QUALCHE APPUNTO PER EVITARE EQUIVOCI 1. Premessa .................................... . 2312. I soggetti autori della segnalazione ..................... . 2323. L’anonimato del segnalante .......................... . 2344. I destinatari della segnalazione ........................ . 2405. L’oggetto della segnalazione. Le violazioni del Modello organizzativo . . 2436. (Segue) Le condotte illecite .......................... . 2467. La gestione delle segnalazioni. L’analisi della sua veridicità ....... . 2508. (Segue) Le determinazioni della società una volta accertata la fondatezza della segnalazione ............................... . 255CAPITOLO 7 L’ORGANISMO DI VIGILANZA: COMPITI, COMPOSIZIONE E RESPONSABILITÀ 1. Premessa e presentazione del lavoro .................... . 2572. Funzione e ruolo dell’Organismo di Vigilanza nel sistema dei controlli societari ..................................... . 2593. Gli equivoci sulla funzione dell’Organismo di Vigilanza nel sistema 231. Dal riconoscimento della sua importanza all’interno dell’assetto organizzativo al rischio di una eccessiva accentuazione dei suoi compiti .... . 2684. Il ruolo dell’Organismo di Vigilanza: dal controllo sul rispetto del modello all’obbligo di impedimento del reato? ................... . 272INDICE SOMMARIO X 5. La responsabilità penale dell’organismo di vigilanza. a) I reati propri: concussione, corruzione, omicidio e lesioni colpose conseguenti a violazioni antinfortunistiche, reati societari ................... . 281 6. (Segue) b) I reati comuni richiamati dagli artt. 24 e seguenti del d.lgs. n. 231/2001 .................................... . 290 7. (Segue) c) Le responsabilità penali derivanti dalla violazione dell’obbligo di segretezza .................................... . 294 8. La composizione dell’Organismo di Vigilanza ............... . 304 9. L’Organismo di Vigilanza nei gruppi d’impresa .............. . 320 10. L’Organismo di Vigilanza negli enti di piccole dimensioni ........ . 326 CAPITOLO 8 TEMPO E DURATA DEL PROCESSO AGLI ENTI FRA PRESCRIZIONE E IMPROCEDIBILITÀ 1. La disciplina in tema di prescrizione .................... . 333 2. Esercizio dell’azione penale ed interruzione della prescrizione. Un contrasto di giurisprudenza risolto in modo non condivisibile. ......... . 337 3. Il nuovo art. 344-bis c.p.p. ed il processo de societate. Anche per gli enti opera la disciplina in tema di improcedibilità? L’opinione favorevole . . 340 4. (Segue) Qualche considerazione in senso contrario ............ . 345 CAPITOLO 9 CAUSE DI NON PUNIBILITÀ, CAUSE DI ESTINZIONE DEL REATO E PROCESSO ALLE SOCIETÀ 1. Le nuove cause di non punibilità ed il silenzio del legislatore circa la loro estensione agli enti collettivi. ......................... . 351 2. Cause di non punibilità, restorative justice e compatibilità con il sistema sanzionatorio delle società .......................... . 353 3. La previsione dell’art. 8 d.lgs. n. 231/2001 e il principio dell’autonomia della responsabilità dell’ente ......................... . 359 4. Cause di non punibilità della persona fisica, cause di estinzione del reato e responsabilità da delitto degli enti collettivi. Considerazioni generali . . . 363 5. La particolare tenuità del fatto. La posizione della giurisprudenza e della dottrina ..................................... . 366 6. (Segue) Nostre considerazioni ........................ . 373 7. La messa alla prova .............................. . 378 8. (Segue) Qualche riflessione fra considerazioni de iure condendo ..... . 389 9. (Segue) E gli insegnamenti di esperienze straniere ............. . 397 10. La collaborazione processuale ........................ . 405 11. (Segue) Le investigazioni interne all’ente in U.S.A. e Gran Bretagna . . . 408 12. (Segue) Qualche considerazione finale. La rilevanza (di fatto) delle investigazioni interne all’ente ............................ . 420 INDICE SOMMARIO XI 13. (Segue) Un’ipotesi di disciplina per le investigazioni interne all’ente . . . 42514. L’oblazione ................................... . 43215. Remissione di querela ed estinzione del reato per condotte riparatorie ex art. 162-ter c.p. ................................. . 43716. La sospensione condizionale della pena ................... . 441CAPITOLO 10 LA COSTITUZIONE DI PARTE CIVILE. FRA RISPOSTA NEGATIVA DELLA CASSAZIONE, RESISTENZE DELLA GIURISPRUDENZA DI MERITO E QUALCHE CONSIDERAZIONE PRATICA 1. Un dibattito che pare destinato a non trovare fine ............ . 4452. Le ragioni a sostegno dell’ammissibilità della costituzione di parte civile . 4463. La tesi maggioritaria che esclude la possibilità della costituzione di parte civile ....................................... . 4494. L’apparente arresto del dibattito: la posizione della Cassazione (e della Corte costituzionale) .............................. . 4535. Nuovi “sussulti” della giurisprudenza di merito (pugliese) ........ . 4566. Considerazioni finali. Un tentativo di sintesi ................ . 4617. (Segue) Con qualche apertura problematica ................ . 468CAPITOLO 11 LA VALUTAZIONE GIUDIZIALE DEL MODELLO: “RISCHIO RESIDUO ACCETTABILE”, IMPLEMENTAZIONE IN ACTION E PROVA DELL’ELUSIONE FRAUDOLENTA. 1. Premessa .................................... . 4752. L’obiettivo del modello organizzativo .................... . 4813. Il modello idoneo è quello che lascia residuare in azienda un “rischio accettabile” ................................... . 4894. Ad ogni impresa il proprio rischio (accettabile) ed il proprio modello organizzativo .................................. . 4975. La verifica giudiziale dell’adeguatezza del modello ............ . 5016. Il vero e spesso tralasciato requisito di adeguatezza del modello: la sua effettiva applicazione ............................. . 5067. Gli indici di effettiva applicazione del modello: la formazione dei dipendenti ed il sistema sanzionatorio ....................... . 5088. Il ruolo dell’“elusione fraudolenta”. L’onere probatorio gravante sulla società ...................................... . 5129. La definizione di “elusione fraudolenta”. Le posizioni della dottrina e le pronunce della Cassazione sul caso Impregilo ............... . 52010. La “elusione fraudolenta” come concetto di relazione .......... . 525INDICE SOMMARIO XII 11. La regola di giudizio nel processo agli enti collettivi: il criterio civilistico del “più probabile che no” o lo standard del processo penale dell’“oltre ogni ragionevole dubbio”? ............................. . 536 Indice analitico .................................... . 549